חוזר למנהלי קרנות ולנאמנים

בהתאם לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוח שנתי של קרן), התשע"ו- 2016 (להלן – "התקנות") קרנות נאמנות נדרשות לדווח דוח שנתי אשר נועד לתת מידע על הקרן. תחת ההגדרה "מועד הדיווח" קובעות התקנות ארבעה מועדים אפשריים להגשת דוחות שנתיים, בסופי רבעון, כאשר המועד הספציפי לכל קרן נקבע לפי סיווג הקרן. המועדים שנקבעו לפרסום דוחות שנתיים לכל סיווג פורסמו לראשונה בחוזר ההיערכות בדבר "כניסה לתוקף של תיקוני תקנות לצורך הסדרה של מודל תשקיפים חדש" (להלן – "חוזר ההיערכות") מיום 21 באפריל 2016, באופן אשר נועד לאפשר השוואה בין נתוני קרנות דומות ובהתחשב במספר הקרנות מכל סוג, כנדרש בתקנות. חלוקה זו נקבעה לפי כותרות העל המאפיינות לצורך סיווג קרנות בפרסום. כמו כן, החלוקה בוצעה תוך התחשבות במספר הקרנות הקיימות בכל קטגוריה על מנת שתהיה פריסה שנתית אחידה ככל האפשר מבחינת עומס על מנהלי הקרנות.