קופות הגמל ידרשו להחזרת הסכום למעסיק בתוך ארבעה ימים ממועד הבקשה - רשות שוק ההון

מדי חודש, מופקדים כספים בסכום כולל של כ-13.5 מיליארד ש"ח מהמעסיקים לטובת העמיתים בקופות הגמל ובקרנות הפנסיה. 

על מנת שהכספים יועברו בצורה תקינה וכדי להבטיח את זכויות העמיתים, נקבעו הוראות המסדירות את אופן הפקדת הכספים לקופת גמל ואת אופן העברת דיווח המעסיק על הפקדת הכספים. 

ההוראות מתייחסות למידע הנדרש מהמעסיק למסור לחברה מנהלת בעת העברת הדיווח וקובעות את אופן ביצוע ההיזון החוזר למעסיק ביחס לקליטת הכספים בקופת הגמל שבניהולה.

ההוראות החדשות קובעות מספר צעדים, בהם:

קיצור הזמן המקסימלי שבו גוף נדרש להשיב למעסיק כספים שהופקדו ביתר.

הסדר לביצוע התחשבנות בין המעסיק לעובד במקרים בהם נדרשת העברה של עמית מהסדר פנסיה צוברת לפנסיה תקציבית.

הנגשת מידע מפורט למעסיק, לעמית ולמתפעל בחשבון המקוון.

עדכון מועדי ההיזון החוזר לדיווחים על הפקדות המעסיק.

חובה על גוף מוסדי לאפשר דיווח ממוכן ללא עלות בפורטל המעסיק.

עדכון ההוראות נועד לשכלל את תהליך קליטת הכספים בגופים המוסדיים, להקל על המעסיקים ולאפשר שקיפות ובקרה על התהליך.

במקרים מסוימים, המעסיקים מעבירים סכומים עודפים, כאשר קופות הגמל נדרשות להחזיר את היתרה. הוראות החוזר המתוקן קובעות כי השבת התשלום תיעשה לא יאוחר מארבעה ימי עסקים מהמועד שבו הועברה בקשה על ידי המעסיק. תיקון זה צפוי להקל על המעסיקים ולצמצם תקלות כמו למשל ניכוי מס בשיעור של 40% מהסכום העודף אם הכספים הושבו בשנת מס שלאחר מכן.

לגבי מידע המונגש לעמית בחשבונו המקוון: הוראות החוזר קובעות כי חברה מנהלת תשקף לעמית את אופן סיווג ההפקדות שהופקדו עבורו בין הפקדות שחויבו במס בשעת ההפקדה ובין הפקדות שלא חויבו במס. תיקון זה יאפשר לעמית לדעת מה מצבו בכל עת, ולוודא שהכספים נקלטו בקופת הגמל בהתאם לרשום במערכת השכר של המעסיק.

לגבי מידע המונגש למעסיק בחשבונו המקוון: הוראות החוזר קובעות כי יש להנגיש גם מידע אודות החזרי תשלומים שבוצעו לחשבון המעסיק, וכן פירוט לעניין חוב של המעסיק, לרבות דיווח על ריבית פיגורים, והצגה של העתק ההודעות שנשלחו על ידי חברה מנהלת למעסיק.

לגבי מידע מונגש לגורם מתפעל הפועל בשם מעסיק: הוראות החוזר קובעות חובה לגופים המוסדיים להנגיש לגורם מתפעל אזור אישי מקוון בו ייכלל כל המידע בנוגע למעסיקים אותם הוא מתפעל כך שהם יוכלו לראות את כל המידע הרלבנטי במקום אחד.

על מנת למנוע מצבים בהם עובד הזכאי לפנסיה תקציבית לא יוכל לממש את זכאותו (נוכח העובדה שלא הושבו למעסיק כספים שהופקדו לקופת גמל על שמו של העובד ולצורך מניעת כפל גמלה בעבור אותה תקופת עבודה) נקבע הסדר לביצוע התחשבנות בין המעסיק לעובד ובכלל זה השבת הכספים שהפקיד המעסיק בגין העובד לקופת גמל במסגרת הסדר הפנסיה הצוברת שבו היה מבוטח, וזאת בין היתר בכפוף להסכמת העובד.

עמית גל, הממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון: "הרשות מחויבת להמשך חיזוק ופיתוח התשתיות של המערכת הפנסיונית בישראל, הנחשבת כבר היום מהמתקדמות והטובות בעולם. קליטה תקינה של כספי הפקדות לקופות גמל היא רכיב מהותי ומרכזי במערכת פיננסית מתקדמת ואמינה, ומהווה חלק מרכזי בהגנה על זכויות החוסכים והמעסיקים. ההוראות החדשות יעניקו למעסיקים כלי בקרה יעילים ופשוטים ביחס לקיים, ויסייעו לפשט ולהקל על התהליך".